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進項稅大于銷項稅申報表如何填?

分類:會計實操 | 更新時間:2021-01-22| 來源:轉載

進項稅大于銷項稅申報表如何填?

進項稅和銷項稅的區別就是銷項稅是應交增值稅明細科目下的專欄.應交稅金科目下設置應交增值稅,未交增值稅兩個明細科目.而應交增值稅明細科目下設置了進項稅額和銷項稅額.

增值稅是對銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務以及進口貨物的單位和個人就其實現的增值額征收的一個稅種.

步驟一:登錄電子稅務局

輸入【企業統一征信代碼】,點擊【登錄】.

步驟二:增值稅報表填寫

點擊【我要辦稅】項下的【稅費申報與繳納】

點擊【報表填寫】項下的【增值稅一般納稅人申報表】

點擊《增值稅納稅申報表附列資料一》后的【填寫】,

點擊《增值稅納稅申報表附列資料二》后的【填寫】,

進項大于銷項的金額會自動計算到《增值稅申報表主表》第20行,形成期末留抵稅額,以后納稅期間繼續抵扣.

步驟三:申報

點擊【稅務申報】項下的【申報】.

申報成功.

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